保单备用信托，实现财富传承和隔离保护的理想

日期：2023-09-25 21:24 / 编辑整理：富玺家族办公室

保单备用信托，也被称为香港备用信托或保险金信托，是一种将保单的受益权作为信托资产的信托安排。当保单被保人身故时，身故理赔金将进入信托。香港备用信托因其便利的地理位置、低廉的费用和简化的流程等因素，在高净值客户设立海外备用信托时成为首选。

保单备用信托的核心功能是将保单的受益人从个人变更为信托。很多客户为了家庭保障、传承、子女海外教育和医疗等考虑，在海外购买了包含身故理赔金的保单。如果保单金额较大，建议搭配香港备用信托，将保单受益人改为香港备用信托，并将子女设为香港备用信托的受益人，避免大额理赔金一次性直接支付给子女。这样做的好处包括：

定向有序传承：通过信托分配的安排，可以定制化、有序地将保险理赔金分配给下一代，避免财富一次性给予子女并可能引发的问题。可以在分配条款中约定每年给予子女固定金额的分配，或者在重大疾病发生时给予一次性分配。还可以设置激励和处罚机制，鼓励子女学业或工作表现好，并对不良行为进行惩罚。

隔离受益人风险：婚姻和债务是子女面临的常见风险。如果资产直接归子女所有，婚后夫妻财产容易混淆，而且在离婚时会被分割。但将资产放入信托，子女及配偶仅为信托的受益人，可以避免家庭资产被分割。债务风险方面，如果信托受益人面临债务危机，信托受托人可以暂停或限制对其进行分配，保护信托资产免受债权人的索取。

保护未成年受益人：对于单亲家庭或担心意外发生的家长来说，如果孩子尚未成年，即使为其配置了保单，由于未成年无法拥有海外账户，保险理赔金将由监护人代为管理。通过设置备用信托，可以防止孩子的监护人滥用理赔金，并确保用于支付学费、医疗费等费用，以最大化受益人的利益。

国内和海外的保单+信托组合方案存在一些差异。在中国，保险金信托产品在2014年开始推出，目前有30家信托公司提供服务，主要与终身寿险和大额年金险产品相关。而在海外，保单+信托的组合方式非常成熟，甚至可以通过保费融资再放大杠杆。在海外，可以选择不同的模式（1.0、2.0、3.0），费用递增。相比之下，国内的费用较低，但在信托设立后会有一定的年费产生。

总之，在实现财富传承、隔离保护和规划遗产税等方面，保单备用信托提供了一种有效的解决方案。将保单与信托结合起来可以充分发挥各自的优势，为家庭实现保障、传承、隔离保护和遗产规划等目标提供更好的效果。

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