中国资产的资产保护信托模式

父母设立不可撤销信托，以一个中国信托公司为受托人，持有现金和股权。父母对信托没有控制权，但受益人对信托收入有支配权。受益人已经明确，不会造成身后的遗产风波。

此类信托因为受益人有权利，中国的投资收入，要缴纳美国的所得税，但本金视为赠予，没有赠与税。父母的债务不会影响信托资产。

信托增值部分，要缴纳美国的所得税。

   美国资产的信托选型    

美国的房产

房产无论是用公司名义还是个人名义购买的，如果设立不可撤销的信托，就需缴纳赠与税，如果原来的持有人不是美国税务居民，那么只有6万美金的抵免额，意味着一个大房子的40%都要缴税。

当然也有其他办法，就是设立可撤销信托，即美国的FGT，这个时候，没有赠与税，但未来委托人去世的时候，就有了遗产税。

那房产就没有更好的方法放在信托中吗？

有，那就是用现金设立不可撤销信托，然后全款买房，虽然不是特别的划算，但这确是高净值的正确的规划方向。

现金资产

对于美国的FGT来说，要在美国当地投资股权、债券等流动性强的产品，从税务筹划的角度讲，也是有讲究的，因为同样是买一个基金，如果是股权型的，分红的时候，或者出售的时候，就要缴税。

但做为一个非美国税务居民，同样的底层产品，如果是债券型的，就是免税的。

所以选择合适的信托类型加上合适的持有方式，在所得税和资本利得税上也是有讲究的。

如果父母是被保险人，并且父母不是美国税务居民，这样保单不会有遗产税。如果父母可能去美国生活，成为美国税务居民，那么保单收益就有可能变成美国遗产。

为了防止出现这种问题，美国保单上最好做一个不可撤销的保险信托，这样保单就不属于遗产了。

   美国资产的信托选型    

在拜登执政以前，川普政府将遗产税的抵免额提高到了历史之最。2021年，一对美国夫妇，本可以有1170万X2那么多美金的抵免额，但拜登的税改新政一旦通过，或者拜登政府对川普原来的政策没有展期，抵免额就会降低到原来的一半。这就意味着，如果这个国际家庭现在就采取行动，就有机会用上1170万美金的抵免额，这对未来遗产规划是一个很重要的时间节点。