当与客户谈遗产税被拒绝时，我们该怎么办？

日期：2021-10-13 11:52 / 编辑整理：富玺家族办公室

我的很多客户都是私营企业主，资产大多千万以上，经过半辈子的辛苦打拼，当下都迈入了企业代际交班的时期。

一、客户的选择

我有位老客户刘老板，一直都很信任我。他是位私营企业主，快60岁了，有一子一女，两个孩子都已成家。

和这位客户面谈过1、2次，我一直给他分享该“如何正确地传承财富”。刘先生对我的专业度高度认可，也很认同我的观点：传承需要提前规划，以规避以后可能产生的税费问题。

结果刘先生的认同并没有让他在我这里购买保险，他选择了变更企业的股权和相关资产到儿子名下，让儿子继承他的衣钵。

刘先生的选择出乎我的意料，也让我对自己进行了深刻的反省：

的确，我找准了客户需求，我的认知也获得了客户的认同，但我依然不够专业——

作为客户的私人财富风险管理师，我只是让客户了解到了身前传承的重要性；却没有让客户真正理解大额保单在财富传承方面的意义与功用，没有让其意识到购买保险的重要性与紧迫性。

二、企业代际传承的实质

其实，家族企业代际传承、财富传承可谓是一个长久以来的难题，老话说“富不过三代”是很有道理的。

对于家族企业而言，代际传承转移的不仅仅是财富，还有权力。

当亲情与财富分配、企业经营决策权相结合时，传承方式、传承工具的选择都变得极为重要。

企业传承并非只是简单的财富转移分配过程，更是一次权力的转移分配过程。

一个人成就越大、财富越多，风险等级就越高，甚至会遭遇其他人都遇不到的风险。

比如李嘉诚的儿子、美的集团创始人何享健、娃哈哈集团掌门人宗庆后、新东方的俞敏洪都曾遭遇过绑架案，危及过人身安全。

但在我看来，如果一个企业主在代际传承中，缺乏对财富的掌控权，很可能会面临更多的风险。

三、没有掌控权的企业代际传承将会是一场劫难

亲人的道德风险

假设一个亿万身家的人罹患重病，他的家族那么大，真的是每个人都希望他快点康复吗？就没有人希望早点分财产吗？

这样的事情自古以来屡见不鲜，任何时候都不要去考验人性，因为人性经不起考验。

外人的“窃富”风险

我听说过这样一个案例，一位广州的企业家，辛苦半生，在创办了家很成功的企业后，60多岁时决定功成身退。

他育有两个儿子，大儿子一直跟着他处理企业上事务，小儿子年幼，还在读书。

为了避免未来可能发生的家庭矛盾与高额的传承成本，他将企业的股权和相关资产变更到了大儿子名下。

大儿子很有能力，但是喜欢攀岩、赛车这种挑战性很强的极限运动，结果有一年去川藏旅游时，不幸身故。

大儿子已经结婚，但没有孩子，这位老企业家太太也已去世多年，因此儿媳妇获得了一半资产。

这件事发生后，很多人都对这个企业家的经历扼腕叹息，这个企业家辛苦了半生，晚年在遭遇丧子之痛时，还要承受半生心血流落到家族外部的苦闷。

如果之前这位企业家做好了财富规划，在财富传承时依然拥有对企业的掌控权，也不会在晚年遭遇家族财富外流的境遇。

企业的经营风险

家族企业在传承时，往往还会面临很多的经营困境，特别是当新老掌权者对企业发展的理念并不相同时。

想让孩子接手企业，这个接手肯定不是一天、两天的事情。要培养他、让他管理，肯定要放权。

如果在管理过程中，和孩子意见不统一，会不会影响企业的发展？如果影响企业发展，如何保证企业控制权仍然在自己手里呢？

金钱和权利的转移过程大多十分艰难残酷，代际转移时期，往往是企业的敏感脆弱期，甚至是死亡时期。

四、什么样才是真正的掌控权？

比起财富的数量，其实更重要的是拥有财富的时间长度。

作为企业家，我们都不想自己辛辛苦苦打拼下的企业堙灭、财富消散，如何在企业的代际传承中，也能掌握对财富的控制权呢？

古时候君王的殉葬制度能给我们很大的启发。

其实古代的君王就相当于我们现在的企业家，为了减少自己遭遇的人身风险，帝王们做了很多的精心规划，最典型的就是殉葬制度：

如果君王不幸身故，君王周围的奴仆全部要殉葬。为了保命，这些奴仆在服侍君王时都非常尽心，极为担心君王的安危，生怕君王出现意外与疾病。

正是因为握有掌控权，从制度上保证了君王的人身安全。可见，通过精心的规划与设计，统一相关人员的利益和期望，这才是真正的掌控权。

在财富的代际传承中，通过法律形式对财富建立掌控权才是最安全的。

年金险通过法律合同的形式，将投保人、被保险人、受益人对财富的所有权、控制权、使用权的明确与转化做出了规定，既统一了被保人、受益人等相关人员的利益和期望，也确保了投保人对财富的长期控制权。

年金险具备其他金融工具不可比拟的优势，能解决财富传承的痛点，满足不同的财富传承需求：

第一，专属性。保险能指定受益人，受法律保护，可以完全按照投保人的意愿确定传承对象、时间和传承方式。

第二，掌控权。保单中投保人的权利非常明晰，具有现金价值的所有权。

第三，分配权。合理的大额年金险架构，能满足灵活性与资产控制兼顾的需求，让我们在享有保单控制权的同时，既能实现一定程度的财富转移，又能防止孩子挥霍大笔财产。

只要保单的架构设置合理，几十年之后乃至终身，都可以按照我们的预期来实现资金的流向。这种功能是由法律和保险的金融工具属性所共同赋予的。

为人父母，也许没想过让孩子出人头地、光宗耀祖，但我们都希望他们能安稳幸福。

真正的传承是在生前规划、身后传承，是永远对自己的财富拥有掌控权，绝非是因巨额财富给家族成员带来潜在的道德风险。

身前有掌控，身后无纠纷，这才是人生的最高境界。

资产配置

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